Behöver VERKLIGEN råd!

[Annvor]

Hej! Vi är ett par i 30 års åldern som precis köpt en gård taxerad som bebyggd Lantbruksenhet typkod 120. Gården är om 6,5 h (varav 2 h betesmark och resten är ungefär skogsimpediment plus bostadshus och ekonomibyggnader). Har förstått att vi genom gårdsköpet numer kommer att beskattas för näringsverksamhet. Vi är båda anställda på heltid och planerar att fortsätta vara det framöver. Även om det såklart vore en dröm för mig att kunna försörja mig på gården eller som egenföretagare i iaf någon form så småningom är det inget jag räknar med att kunna göra de första åren. Vi har tänkt att ha lite djur och odlingar på gården. Det finns möjlighet att arrendera lite mer mark till bete eller ev. Odling.

Men vad gör vi nu?! Ekonomibyggnaderna har vissa renoveringsbehov och vi behöver såklart mängder med grejer till gården. Som det ser ut nu har vi lagt nästan alla våra besparingar på köpet av gården 

Kan vi Kvitta underskott mot inkomst av tjänst? Börjar 5 års perioden från köpet av gården innebär detta att vi har 3 veckor på oss att investera för att inte gå miste om 100.000 i avdrag? Vad investerar vi i? Läste någonstans att det finns ett maxbelopp för vad varje ”sak” får kosta? Hur finansierar vi?

Eller är det så att 5 års perioden startar vid momsregistreringen?

Eller finns det något annat sätt? Vad hade ni gjort? Är jag helt ute och cyklar? Är det ens lönt att fundera på detta? Jar pratat med bl.a. skatteverket i dag och fått svar på många frågor men då dök det plötsligt upp nya istället...

Jag vet att jag verkar totalt förvirrad och det är jag också! Vi borde antagligen anlita en specialist av något slag men just nu har inte någon av oss knappt en sekund över och om det är som jag befarar är tiden knapp!
Jätte tacksam för all hjälp som kan ge oss lite klarhet i detta!  mvh

[msand]

Har själva gjort den resan och här kommer lite som vi lärt oss. OBS: vi är inte skattejurister, så ta detta för vad det är.

Köpte en 8 ha gård i juni 2017. Jobbar själva med lönejobb samt är egna företagare i ett eget AB.

Ja, ni förväntas lämna en NE-deklaration för lantbruket (dvs den gröna delen på deklarationsblanketten).
Ja, eftersom ni har lönejobb och skall bli egna företagare måste ni skaffa "F-skatt med villkor" (f.d. FA-skatt). I och med detta registreras den enskilda firman. Vi har registrerat med moms samtidigt.

Som du skriver kan man göra avdrag för förlusterna från inkomst av tjänst och vi fick igenom första årets avdrag utan problem. Vi har under detta år investerat i solceller vilket vi tagit inom näringsverksamheten och lyfter momsen.

Du får gärna PM:a för mer info.

[Starter]

Kan tipsa om att ta kontakt med LRF konsult - de bjuder på en gratis timme rådgivning. (Givetvis med förhoppning att ni kommer anlita dem i framtiden - men det gör ni ju som ni vill med)
https://www.lrfkonsult.se/varatjanster/ekonomi-skatt/kostnadsfri-radgivning

[Harry Tiften]

Jag har inte råd!
Harry

[Nina W]

Hör dig för lite i trakten där du köpt gården. Har du tur så är det någon som ska sälja sitt gård och som hellre säljer sin utrustning till dig för en klumpsumma än att ordna med gårdsauktion, är ju i vilket fall inte rätt årstid för auktioner. Visserligen får du säkert en hel del skrutt o skrot på köpet som du inte behöver men det kan det väl vara värt!

[olivia.k]

Att kvitta förluster mot inkkomster från vanligt jobb gäller bara om du driver gården aktivt. Jag tog beslutet att jag driver den passivt, så jag har inte gjort det där men jag har heller inga utgifter så det spelar ingen roll för mig. Jag har mest bara inkomster.

Jag har haft lantbruksfastighet i ca 5 år och jag har fortfarande ingen f-skatt. Jag lämnar ändå in NE-bilagan förstås. F-skatt eller FA-skatt behöver du bara om du ska sälja tjänster. Om du skall sälja varor, exempelvis hö, så behövs ingen f-skatt.
Jag är förstås momsregistrerad, det kan man vara ändå utan att ha f-skatt.

Sen så rekommenderar jag dig att ta hjälp av nån bokföringsfirma och revisor från början så det blir rätt. Jag gjorde det inte och det ångrar jag nu.

Tänk på att investeringar i privatbostaden, dvs det hus ni bor i, inte hör till lantbruksfastigheten så du kan inte dra av dessa kostnader i näringsverksamheten. Däremot kan du ju renovera nån ekonomibyggnad.

[msand]

F-skatt eller FA-skatt behöver du bara om du ska sälja tjänster. Om du skall sälja varor, exempelvis hö, så behövs ingen f-skatt.

Jag vet inte om du vid sidan har ett vanligt lönearbete hos en annan arbetsgivare. Men som TS skriver (och som vi själva har det) så är de redan fast anställda och behöver därmed A-skatt (vilket man ju automatiskt har och inte behöver söka). I och med att de är ägare av en jordbruksfastighet så är man automatiskt enskilda företagare och har därmed F-skatt.
För den som är lönearbetare och har gården "vid sidan om" inträffar nu ett problem - man kan inte både ha A-skatt och F-skatt. När vi pratade med Skatteupplysningen förklarade de att vi behöver det som förr hette FA-skatt men som nu heter "F-skatt med villkor". Det innebär att du har just bägge och din ordinarie arbetsgivare kan fortsätta betala ut lön och dra alla källskatter + arbetsgivareavgift - och att du själv kan utföra tjänster och betala in dina skatter och arbetsgivareavgifter för den verksamheten.

https://www.skatteverket.se/foretagochorganisationer/startaochdrivaforetag/startaochregistrera/fochfaskatt
men bästa är nog att ringa 0771-567567 till Skatteupplysningen

[Annvor]

Tack alla som har svarat! Det lönar sig alltså för oss att driva ”aktiv” firma trots att vi inte kommer ha några betydande inkomster iaf de första åren för att kunna utnyttja 5 års avdragen? Räknas detta år som år 1 har vi alltså nu 3 veckor på oss att handla tillbehör till gården för 100.000? Eller kan jag välja att momsregga och ”starta” nästa år så jag får lite mer tid att planera och vet vad jag behöver? Vi har inte ens flyttat in på gården ännu.

[Znibban]

Kan tipsa om att ta kontakt med LRF konsult - de bjuder på en gratis timme rådgivning. (Givetvis med förhoppning att ni kommer anlita dem i framtiden - men det gör ni ju som ni vill med)
https://www.lrfkonsult.se/varatjanster/ekonomi-skatt/kostnadsfri-radgivning

Ett mycket bra råd!
LRF konsult är mycket bra! Om de bjuder på en gratis timme rådgivning så är det ju inget att tveka på. Go for it!

[Annvor]

”Erbjudandet inkluderar inte materiella frågor om redovisning, moms och skatt eller juridik.” 

[msand]

Tack alla som har svarat! Det lönar sig alltså för oss att driva ”aktiv” firma trots att vi inte kommer ha några betydande inkomster iaf de första åren för att kunna utnyttja 5 års avdragen? Räknas detta år som år 1 har vi alltså nu 3 veckor på oss att handla tillbehör till gården för 100.000? Eller kan jag välja att momsregga och ”starta” nästa år så jag får lite mer tid att planera och vet vad jag behöver? Vi har inte ens flyttat in på gården ännu.

Som jag förstår reglerna så gäller det från det att ni fått lagfart på fastigheten, det är först då du äger den - kolla dock - det kan löna sig. Man har ju tre månader på sig att söka lagfart efter ett förvärv.
Man kan inte ha förlängt första räkenskapsår, eventuellt kan man begära uppskov.
Vi skrev kontraktet i april 2017, fick förvärvstillstånd i slutet av maj och tillträde i juni. På tillträdesdagen ansöktes om lagfarten och den fick vi sista juni.

[olivia.k]

I och med att de är ägare av en jordbruksfastighet så är man automatiskt enskilda företagare och har därmed F-skatt.

Jag vet inte vad det är du inte förstår. Jag säljer inga TJÄNSTER!
Vet du vad tjänster är?
Man får inte automatiskt f-skatt eller fa-skatt eller f-skatt med villkor eller vad du vill kalla det, bara för att man äger en jordbruksfastighet, eller får lagfart på den. Man måste söka f-skatt. Man behöver ingen f.skatt om man inte säljer tjänster.
Man kan driva närigsverksamhet utan f.skatt. Men säljer du tjänster behöver du f.skatt.
Men äger du en gård och det enda du säljer är träden i skogen, så behövs ingen f-skatt eftersom träd inte är en tjänst, utan en vara.

Man kan dessutom vara momsregistrerad utan att ha f-skatt.
Om du kollar på ratsit så ser du folk som inte har f-skatt men som är aktiv i momsregistret.
Vill man ändå ha f.skatt, utan att man säljer tjänster går det ju bra ändå. Men eftersom jag inte driver nåt företag som är vinstdrivande eller varaktigt så känns f-skatt onödigt.
Finns ju faktiskt kriterier när man söker f-skatt.

[Annvor]

Vi köpte i Oktober men vi renoverar bostadshuset innan vi flyttar in. Då har vi alltså året ut på oss att göra inköpen om vi inte ska gå miste om 100.000? Eller är det 100.000 per person?! Köper man något dyrare så löser det ju sig om man hade haft råd men jag hittar inte någonstans vart jag läste att det man köper inte får kosta mer än...? Ja vad var det, 5000? På skatteverket sa hon att jag tex. Kunde dra av för arbetshäst som jag tänkt använda i företaget men får den inte kosta mer än 5000 blir det inte mycket arbetshäst att hänga i granen. Hur säker kan man vara på att få igenom avdragen, så man inte handlar över sina tillgångar? Och när får vi tillbaka pengarna?

Jag får ringa skatteverket igen men det underlättar alltid om man har en hyfsat klar bild från början. Tack åter igen för responsen!

[skogaliten]

Rådet att prata med någon på LRF-konsult är ett mycket bra råd! Följ det gärna. Det finns andra lokala företag med liknande kompetens på vissa håll, men just dom finns över hela Sverige.
De är verkligen specialister på det där som TS frågar om, och gör man rätt från början är mycket vunnet. Att lägga några tusenlappar för att få hjälp i starten, är väl investerade pengar.

Visserligen är Skatteverkets personal både kunniga och villiga att hjälpa till och svara på frågor, men ibland är det ett uns svårt att formulera rätt frågor.

Registrera er (båda två) för F-skatt och moms så fort som möjligt.

Man får (i princip) dra av alla utgifter som har med rörelsen/näringsfastigheten att göra, och man kan få tillbaka momsen på inköp och investeringar som har att göra med rörelsen att göra.

Så renoveringar av ekonomibyggnader som djurstall, eller t.ex. maskinhall,  inköp av traktor, inköp av arbetshäst, stängselmaterial, inköp av tjänster som t.ex. dikesgrävning eller skogsröjning, eller andra markarbeten, får man tillbaka momsen på.

[skogaliten]

Vi köpte i Oktober men vi renoverar bostadshuset innan vi flyttar in. Då har vi alltså året ut på oss att göra inköpen om vi inte ska gå miste om 100.000? Eller är det 100.000 per person?! Köper man något dyrare så löser det ju sig om man hade haft råd men jag hittar inte någonstans vart jag läste att det man köper inte får kosta mer än...? Ja vad var det, 5000? På skatteverket sa hon att jag tex. Kunde dra av för arbetshäst som jag tänkt använda i företaget men får den inte kosta mer än 5000 blir det inte mycket arbetshäst att hänga i granen. Hur säker kan man vara på att få igenom avdragen, så man inte handlar över sina tillgångar? Och när får vi tillbaka pengarna?

Jag får ringa skatteverket igen men det underlättar alltid om man har en hyfsat klar bild från början. Tack åter igen för responsen!

Som jag sa, det gäller att formulera frågorna rätt, för att svaren ska bli rätt...

Det där med 5000 tusen, är nog svaret på någon annan fråga, än den du tänkte på.

En färdiginkörd häst kostar åtminstone 50.000 kr, och en bra (rimligt antal timmar) begagnad traktor av standardstorlek (kan hantera rundbalar) med lastare får man nog tänka sig att budgetera 250.000 för.
Att renovera en gammal ladugård/loge för att följa alla regler för djurhållning/hästhållning kostar ofta mer än en traktor...
En bra foderhäck till häst kostar mer än 5000 kronor...

Som sagt, det var nog svaret på en annan fråga än den du försökte ställa.

[olivia.k]

Vi köpte i Oktober men vi renoverar bostadshuset innan vi flyttar in. Då har vi alltså året ut på oss att göra inköpen om vi inte ska gå miste om 100.000?

Den viktigaste frågan för dig gäller väl ändå om du ens bedriver aktiv näringsverksamhet? Hur många timmar lägger du ned i verksamheten per vecka egentligen? Att renovera bostadshuset räknas inte som näringsverksamhet och ingår inte i näringsverksamheten.
Det finns ju en del att läsa på skatteverkets hemsida.
Men ta reda på om du verkligen bedriver aktiv näringsverksamhet först så du inte köper på dig grejor för 100 tusen nu i december som du inte får göra avdrag på.
https://www4.skatteverket.se/rattsligvagledning/edition/2018.13/331726.html

[skräptanten]

Grattis till gården!

Men om en ska vara lite krass är det troliga att ni aldrig kommer göra någon ekonomisk vinst på gården (även om det finns andra värden i ett sånt liv). Därför är det här förlustavdraget att rekommendera. Tänk dock på att för att kunna dra av 100 000 måste det också finnas minst motsvarande löneinkomster att dra av från.
Och skippa LRF-konsult, det blir bara en onödigt stor utgift för en liten verksamhet.
De här upprepade påståendena (är det verkligen bara Olivia.k som har koll på läget?) om att ni bara måste skaffa F-skattsedel går också att förhålla sig skeptisk till. Moms är en skyldig att registrera sig för och redovisa om en får in mer än 30 000 kr om året på sin näringsverksamhet, även om en kan regga sig ändå. F-skattsedel är bara obligatoriskt om en säljer tjänster, som sagt; hö, ägg och honung är inte tjänster!

Titta gärna på Skatteverkets hemsida för lokal information, de brukar ha gratis infoträffar för nyblivna egenföretagare. Jag hade själv mycket nytta och glädje av de träffarna när jag var ny som gårdsägare.

[Annvor]

Som jag sa, det gäller att formulera frågorna rätt, för att svaren ska bli rätt...

Det där med 5000 tusen, är nog svaret på någon annan fråga, än den du tänkte på.

En färdiginkörd häst kostar åtminstone 50.000 kr, och en bra (rimligt antal timmar) begagnad traktor av standardstorlek (kan hantera rundbalar) med lastare får man nog tänka sig att budgetera 250.000 för.
Att renovera en gammal ladugård/loge för att följa alla regler för djurhållning/hästhållning kostar ofta mer än en traktor...
En bra foderhäck till häst kostar mer än 5000 kronor...

Som sagt, det var nog svaret på en annan fråga än den du försökte ställa.

Ja jag kom ju varken ihåg summan eller vad hade fått den ifrån men nu vet jag, ett halvt prisbasbelopp, dvs 22.750, går att dra av direkt och allt som är dyrare delas upp och dras på flera år. Jo jag är väl medveten om kostnaderna därför jag tyckte det lät lite konstigt 

[Annvor]

Den viktigaste frågan för dig gäller väl ändå om du ens bedriver aktiv näringsverksamhet? Hur många timmar lägger du ned i verksamheten per vecka egentligen? Att renovera bostadshuset räknas inte som näringsverksamhet och ingår inte i näringsverksamheten.
https://www4.skatteverket.se/rattsligvagledning/edition/2018.13/331726.html

”Kravet på aktivitet innebär att den skattskyldige ska ha ägnat sysslorna i verksamheten minst en tredjedel av den tid som åtgår för en vanlig anställning på heltid. Detta krav får i vissa fall jämkas med hänsyn till omständigheterna. En person som vid sidan av en anställning bedriver verksamhet som i huvudsak baseras på egen arbetskraft får således regelmässigt anses uppfylla aktivitetskravet (prop. 1989/90:110 s. 646).”

Det med Renoveringen av bostadshuset har jag koll på, det var något vi hade planerat och finansierat redan från början. Men vi hade ingen koll på att det här med att det automatiskt blev näringsverksamhet, så blev lite stressad över just den här delen med avdraget ifall vi skulle gå miste om något

[Annvor]

Tänk dock på att för att kunna dra av 100 000 måste det också finnas minst motsvarande löneinkomster att dra av från.
Och skippa LRF-konsult, det blir bara en onödigt stor utgift för en liten verksamhet.
De här upprepade påståendena (är det verkligen bara Olivia.k som har koll på läget?) om att ni bara måste skaffa F-skattsedel går också att förhålla sig skeptisk till. Moms är en skyldig att registrera sig för och redovisa om en får in mer än 30 000 kr om året på sin näringsverksamhet, även om en kan regga sig ändå. F-skattsedel är bara obligatoriskt om en säljer tjänster, som sagt; hö, ägg och honung är inte tjänster!

Titta gärna på Skatteverkets hemsida för lokal information, de brukar ha gratis infoträffar för nyblivna egenföretagare. Jag hade själv mycket nytta och glädje av de träffarna när jag var ny som gårdsägare.

Tack för tips! Löneinkomst finns. Enligt kvinnan på skatteverket behövde vi bara regga för moms om vi inte skulle utföra tjänster