Bokföring inbyte av traktor, hjälp tack :)

[vallar-elin]

Sitter åter igen med bokföringsproblem, som säkert inte är så avancerat men med stora summor som skrämmer och förvirrar

Vi har gjort ett inbyte av traktor och nu skall detta bokföras.

Fakturan på köpet har slutsumman 0

Köpet är på en FENDT summa: 560.000
avgår inbyte CLAAS  summa: -560.000
avgår moms: 140.000

Är det så enkelt som att jag (i grunden) skall bokföra en försäljning av CLAAS:en och därefter ett inköp på FENDT:en? summan blir 0 kr och så även momsen som kvittas mot varandra.

Är det några fler konteringar som skall göras nu inför momsredovisningen eller är det saker som revisorn kan hantera senare, vid årsbokslutet, såsom avskrivning, inventarier som sålts och köpts in osv.

Supertacksam för svar, känner mig dum i huvudet.. 

[Ex.]

Ja, allt blir enklare om du tänker isär händelserna och bokför en försäljning och ett inköp istället. Då får man dessutom en tydlighet.

Resten görs vid bokslutet sen.

[vallar-elin]

Tack så mycket!

Tänker på vilket konto som det skall bokas mot bara. Kassa? Maskinlån?

En extra fundering fick jag nu..
I vårt avbetalningskontrakt ingår även en balplastmaskin. Denna finns inte inskriven i fakturan på traktor-inbytet utan har kommit på en egen faktura.

Köp av balplastare: 19500kr
såld till avtal (vårt lån): -19500kr.
slutsumma faktura: 0kr

På denna maskin har nu momsen betalats - hur gör jag med bokföringen där? Skall jag bokföra hela inköpet när momsen betalas? Och vilket konto skall jag boka det mot? Skall 19500 kr läggas på maskinlån, där även traktor ligger?

[Ex.]

Motkontona är inte så himla kinkigt egentligen eftersom summan kommer att bokas bort direkt.
Kassan kan du använda, men då måste du boka försäljningen först, så du får ett plussaldo på kassan. ( kassan får aldrig bli minus)
Annars kan du boka försäljningen först, och motkonto *fordran på leverantör*.
Eller inköpet först, och då bli motkonto *leverantörsskulder*.

Balplastaren går ju att bokföra på 5410*förbrukningsinventarier* eftersom den kostar under gränsen och dessutom kom på en egen faktura.

Du får ju se till så att summan du bokar in på maskinlånet blir den som lånet är på i verkligheten.

För jag förstod inte riktigt hur du menade.. om även plastaren ska rymmas i lånet måste ju priset på traktorn bli lägre?

[vallar-elin]

Det börjar ta sig.. JAg har fått bra tips både härifrån och från revisorn. Det jag funderar över lite är om man väljer att använda kontona för årets nyanskaffning och årets försäljning.. De är ju tillgångskonton men med möjlighet att redovisa moms i min kontoplan.

ett exempel skulle då se ut såhär:

1222 årets försäljn maskiner och inventarier      debet 560 000
2611 utgående moms                                       debet 140 000
1221 årets nyanskaffn maskiner och inventarier  kredit 560 000
2641 debiterad ingående moms                         kredit 140 000

Är jag ute och cyklar eller är det ok? det är nu pinsamt nog debet och kredit som jag förvirras mest över... gör sällan manuella verifikat utan hälften är ju fixat i bokföringsprogrammet när verifikaten är bundna till bankkontot

[Ex.]

Jo, dom kontona funkar ju. Du får bara se upp så momsrapporten blir rätt sen ( alla konton är ju inte alltid aktiverade för att synas i momsrapporten och då kommer du att få en felrapport om att momsen är felräknad, om inte själva försäljningen har kommit med på rapporten)

Du har dock vänt på kontona. 1222 och 2611 ska vara kreditposter ( -) och 1221 och 2641 debetposter ( +)

När det gäller att hålla reda på debet och kredit (+) och (-) så kan du prova att rabbla dom snabbt för dig själv...  *debet-kredit-plus-minus* 

Jag tycker det ligger naturligt i munnen, medan *kredit-debet-minus-plus* eller nåt annat känns bakvänt..

[vallar-elin]

Hej igen!
Ja, jag gjorde en sådan här kontering först men så visade ju momsrapporten, när jag kontrollerade den, att vi hade en försäljning på en minussumma.. Så jag korrigerade verifikatet och bytte plats så som du skrivit och då blev ju allt rätt och bra till sist
Kontona är automatiskt bundna till rätt momssats.

Det här med plastaren är lite svårt att förklara även för mig själv Men kort sagt så bytte vi in en traktor för samma summa som den nya. Därpå köpte vi även en plastare, som lades in i lånet. Den totala lånsumman ökar. Men då vi inte betalar någon kontantinsats för plastaren utöver momsen - utan allt hamnar på lånet - så hade jag ju en faktura på noll kr även där att förhålla mig till.

Nu har avbetalningen på momsen för plastaren kommit, men den ligger i ett annat kvartal och därmed i en annan momsperiod.
Mitt sifferminne är sämst men jag löste inköps-konteringen ungefär såhär:
 
Årets nyanskaffn maskiner       debet  24375   
leverentörsskulder (momsen)   kredit 4875
Lån, plastare                           kredit 19500

Revisorn tyckte att jag skulle skaffa ett nytt lånekonto för plastaren, jag antar att hon senare får slå ihop lånen så att allt blir rätt. Hon skall ju även lösa allt övrigt vid bokslutet. 

Så nu tänker jag mig att när jag skall bokföra betalningen av momsen på plastaren så är det kontot ingående moms som skall konteras mot leverentörsskulder?

[Ex.]

Nja, summan på kontot för nyinskaffade maskiner måste ju vara utan moms, dvs 19500.

1221 D 19500
Lånekontot K 19500
2641  D 4875
2441  K 4875

Sen betalar du momsfakturan:

1930 K 4875
2441 D 4875

Sen kommer momsrapporten:

2641 K 4875
1650 D 4875

Sen får du ju då tillbaka momsen in till företagskontot igen, och då är allt nollat.

( jag låssades ju nu att det bara var denna moms i denna period, för att förenkla lite)

[vallar-elin]

tack för hjälpen